Så fungerar vinstskatten
Säljer du en privatbostad, som en villa eller bostadsrätt, med vinst ska du betala vinstskatt, även kallad kapitalvinstskatt eller reavinstskatt. Skattesatsen är 22 procent av vinsten efter avdrag för försäljningsutgifter och förbättringsutgifter, som exempelvis mäklararvode och vissa renoveringar under de senaste fem åren. Sålde du med förlust betalar du ingen skatt, och en del av förlusten är i stället avdragsgill.
Vad är uppskov
Uppskov innebär att du skjuter upp betalningen av vinstskatten till en senare tidpunkt, i praktiken tills du säljer din nästa bostad igen, eller tills du dör. Sedan 1 januari 2021 är uppskovet räntefritt, vilket gör det till ett förmånligt sätt att behålla mer kapital till nästa bostadsköp.
Vinstskatt och uppskov i siffror
Villkor för att få uppskov
- Vinsten på försäljningen är minst 50 000 kronor.
- Den sålda bostaden är din permanentbostad, där du varit folkbokförd och bott minst ett år innan försäljningen.
- Du köper, eller avser att köpa, en ny bostad i Sverige eller inom EES i samband med försäljningen.
Steg för steg: deklarera försäljningen och begära uppskov
- Räkna ut din vinst eller förlust
Utgå från försäljningspris minus inköpspris, försäljningsutgifter och förbättringsutgifter.
- Fyll i rätt bilaga
K5 används för privatbostadsfastighet och K6 för bostadsrätt, som en del av din inkomstdeklaration.
- Ange om du vill begära uppskov
Detta gör du i samma bilaga, i samband med att du deklarerar försäljningen.
- Kontrollera beräkningen i Mina sidor
Skatteverkets kalkylator hjälper dig att se hur mycket du kan skjuta upp.
- Betala eventuell resterande vinstskatt
Den del av vinsten du inte begär uppskov för beskattas som vanligt i din slutliga skatt.
- Håll koll på uppskovet vid framtida försäljningar
Uppskovet följer med eller återförs beroende på vad som händer med din nästa bostad.
Åtgärd behövs på Skatteverket.se
Räkna ut din vinst och begär uppskov direkt i din digitala deklaration. Detta gör du alltid direkt på den officiella webbplatsen. Vi frågar aldrig efter ditt BankID eller andra inloggningsuppgifter.
Har du sålt en bostad de senaste sex åren utan att begära uppskov kan du i många fall gå tillbaka och rätta din tidigare deklaration för att ändå få uppskov och därmed få tillbaka redan inbetald vinstskatt. Observera att uppskovsränta då kan tillkomma för åren före 2021.
Vanliga misstag
Vanliga frågor
Måste jag köpa en ny bostad direkt för att få uppskov
Nej, det finns en möjlighet till preliminärt uppskov som ger dig extra tid att hitta och köpa en ny bostad.
Kan jag ha kvar uppskovet resten av livet
Ja, så länge du uppfyller villkoren kan uppskovet följa med genom flera bostadsbyten och behållas till exempelvis ett dödsbo tar över.
Betalar jag skatt löpande på ett uppskovsbelopp
Nej, sedan 2021 är uppskovet helt räntefritt, till skillnad från tidigare då en årlig schablonintäkt beskattades.
Vad händer om jag säljer med förlust i stället
Du får då göra avdrag för hälften av förlusten, vilket ger en skattereduktion på 30 procent av det avdragsgilla beloppet.